Je loopt risico op schijnzelfstandigheid als je werkt als zzp'er, maar je samenwerking sterk lijkt op een gewone loondienst. Sinds 1 januari 2025 handhaaft de Belastingdienst hier streng op, en vanaf 2026 worden hierbij ook boetes en naheffingen uitgedeeld.

Belangrijke signalen en risico's
Geen vrije werkindeling: Je bepaalt niet zelf hoe en wanneer je jouw werk doet.
Gezagsverhouding: Je krijgt direct leiding en aansturing van je opdrachtgever, net als vaste werknemers.

Inpassing in het bedrijf: Je draait mee in het rothester van de reguliere bedrijfsdienst, hebt een bedrijfs-e-mailadres van de baas en doet functioneringsgesprekken.

Slechts één opdrachtgever: Je werkt langdurig en fulltime voor maar één enkele klant en zoekt geen andere klanten.

Geen ondernemersrisico:
Je krijgt doorbetaald bij ziekte, loopt geen financieel risico en gebruikt uitsluitend de spullen en materialen van de opdrachtgever.

Geen vervanging: Je kunt je bij ziekte of afwezigheid niet zomaar laten vervangen door iemand anders.

Meer achtergrondinformatie over de regels en risico's vind je bij ZZP Kompas. Je kunt ook terecht bij de informatie van de KVK voor je opties.

Wil je weten of jouw specifieke situatie risicovol is? Vertel me dan:
Hoe veel opdrachtgevers je hebt per jaar.
Of je eigen materialen gebruikt.
Of je zelf je prijzen en uren bepaalt.

Een BV is doorgaans fiscaal voordeliger bij een structurele jaarlijkse winst vanaf ongeveer € 100.000 tot € 120.000. Bij een lagere winst is een eenmanszaak voordeliger vanwege de starters- en zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Financieel en Fiscaal Omslagpunt
Eenmanszaak: De winst valt in Box 1 (inkomstenbelasting). Bij een hogere winst stijgt de belastingdruk fors tot het maximale tarief, en vervallen de voordelen van aftrekposten, omdat deze in absolute zin afvlakken.

BV: Je betaalt vennootschapsbelasting over de winst in de BV en loonbelasting (Box 1) over je verplichte DGA-salaris. Het grote voordeel ontstaat als je winst overhoudt die je in de zaak laat voor toekomstige investeringen of buffers, omdat je daarover minder belasting drukt dan direct privé afdragen. Wil je alles direct privé opmaken, dan schuift het omslagpunt hoger op.

Niet-fiscale Voordelen van een BV
Naast belasting is een BV vaak slimmer bij andere bedrijfsomstandigheden:

Aansprakelijkheid: Bij een eenmanszaak ben je hoofdelijk aansprakelijk met je privévermogen. Een BV beschermt je privébezit bij schulden of faillissement (tenzij er sprake is van wanbeheer).
Risico's en Personeel: Als je grotere risico's loopt, personeel in dienst neemt of samenwerkt met partners, biedt een BV meer juridische houvast. [1]

Imago en Groei: Bedrijven of grotere klanten vinden een BV soms professioneler ogen, en het is eenvoudiger om aandelen over te dragen of investeerders aan te trekken.

Nadelen van de BV om rekening mee te houden
Hogere kosten: Je krijgt te maken met notariskosten voor de oprichting en structureel higher administratie- en accountantskosten voor de verplichte jaarrekening (vaak € 1.500 tot € 3.000 per jaar extra).

DGA-salaris: Je bent verplicht jezelf een gebruikelijk minimum DGA-salaris uit te keren waarover je direct loonbelasting betaalt.

Wil je een nauwkeurige inschatting voor jouw situatie? Vraag het ons en vertel:
- Wat is je verwachte jaarwinst?
- Hoeveel van die winst wil je prive opnemen versus in het bedrijf laten?

Onze dienstverlening is vooral gericht op BV’s en DGA’s die behoefte hebben aan professioneel fiscaal advies, strategische begeleiding en een vaste sparringpartner. Ondernemers met groeiend vermogen. waar fiscaal écht iets te optimaliseren valt, profiteren het meest van onze aanpak.

Werk je niet via een BV? Bekijk dan onze administratie‑ en fiscaal adviesdiensten ZZP en VOF of de Maatschap.

Heb je maandelijks honderden bonnen te verwerken en geen behoefte aan advies of fiscale optimalisatie?
Dan zijn er waarschijnlijk meer geschikte, geautomatiseerde administratiekoppelingen voor jouw situatie.

Bij De Cijferbrij werk je altijd met één vaste adviseur. Hij of zij verzorgt jouw boekhouding, doet alle belastingaangiften en beantwoordt al je vragen.

Geen afdelingen, geen doorverwijzingen, geen herhaling van je verhaal. Jouw adviseur kent je onderneming door en door en weet precies wat er speelt.

Ja, we houden de fiscale ontwikkelingen actueel bij. Vrijwel alle dagelijkse zaken beantwoorden we zelf. Ook bij bepaalde specialistische trajecten.

Overstappen van boekhouder kan vrijwel altijd. Wij regelen de volledige dossieroverdracht en de inrichting, zodat jij er nauwelijks iets van merkt.

Loopt je huidige boekhouder achter met de administratie of jaarcijfers? Dan moeten we wachten tot de jaarrekening beschikbaar is voordat we de IB‑ of VPB‑aangifte kunnen indienen.

Een IB-aangifte (inkomstenbelasting) is de jaarlijkse belastingaangifte voor particulieren en ondernemers met een eenmanszaak of VOF. Een VPB-aangifte (vennootschapsbelasting) is de jaarlijkse belastingaangifte over de winst van rechtspersonen, zoals een BV of NV. Welke aangifte je moet doen, hangt af van de rechtsvorm van je bedrijf.